银行存款余额调节会计处理,以银行存款对外投资的会计处理

收款时间:借方:银行 存款，借方:对应账户，贷方:银行 存款。为了核算和反映企业及其他金融机构存放的各种银行和企业存款应设置银行 存款科目，本科目借方应反映。债权人反映企业减少存款，期末借方反映企业期末余额。企业应严格按照制度规定进行核算和管理。企业应将资金存入银行或其他金融机构，借记银行 存款科目，贷记现金等相关科目；

银行 存款日记账应按照开户银行和其他金融机构、存款种类等设置。出纳应根据收付凭证，按照业务开展顺序逐笔登记，每日终了应结账/123。银行 存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月一次。月末企业账面余额如与银行statement余额有差异，必须逐一查明原因并处理，按月编制银行调节。

银行余额调节Table is会计Do。银行余额调节表内编制属于银行账务对账，因为企业银行 存款收支明细账务处理。导致双方账目存在差异，需要通过对账找出未结清的账目及其原因，即企业已付银行未记账和已收企业银行未记账，并记录在-4余额1234566中。之所以不让出纳做这项工作，是因为出纳负责账户资金的收支日常处理，也就是管账户资金，管钱。一般管钱的人不能同时管账，属于不相容职务范畴，但对账工作属于管账范畴。账户由会计对账，如未发现账户，及时查明原因。

作弊手段基本相同，大概如下:出纳私自支付了一笔钱，但没有要求会计记账，所以银行账户明细账有一笔支出没有入账，将银行对账单出具为银行机构。如果要求出纳进行对账，出纳必然会试图篡改对账单或者直接得到虚假对账单，以确保企业银行的账户与银行的对账单一致。

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