通过“在途商品”科目进行实际成本核算:现金预付:借:在途商品贷:现金收到发票:借:原材料应交增值税进项税额贷:6月份在途商品应交余额:借:应付贷款:/122。5月:借:原材料贷:现金应付账款XXX支付6月余额:借:应付账款XXX贷:银行 存款(或现金)。
5月暂估啊怎么退发票？如果真的做了，5月份的分录是:借:预付货款:现金借:原材料(暂估)贷:应付账款(暂估)。6月份还清余额的时候可以这样做:借:提前还款:/1233。-0/)红字(-1月/5月暂估)借:原材料贷:应付账款贷:应付账款贷:预付款项。
5、 暂估成本的会计分录暂估表示本月已收到存货，但未收到采购发票，因此无法确定该存货的入库成本。月末，为了正确计算企业的存货成本，需要将这部分存货暂估入账，形成a 暂估凭证。让我们在学习前做个小测验。点击测试我是否适合会计。1.-0./借入库:原材料(暂估金额)贷:应付账款-0。/无票(XX供应商)(-0。
6、库存商品科目出现贷方余额如何处理?库存商品账户有贷方余额怎么办？存货是指企业完成全部生产过程并验收入库后，可以作为商品直接销售的产品，以及企业从外部直接购入用于销售的产品。存货属于资产范畴，借方表示增加，贷方表示减少，期末余额在借方，表示企业剩余存货的金额。如果存货出现贷方金额，一般是由于企业没有及时将存货入库，而是结转了相应的成本。
调整其他应收款和其他应付款。库存现金是不可能有债权余额的，即使破产也是资不抵债，需要调整。1.若现金收入未入账，则加:借方:现金贷方:相关科目2。支出单据。然后提取现金或借款支付，或注销(冲销)原账户分录:借:现金贷:其他应收款(-4存款) 3。如果报销的会计凭证与原始凭证不一致，
7、往来款项的分录:借:其他应收款;贷: 银行 存款。金额比较大,如何冲平...借收到的款项:银行存款(现金)贷:其他应收款发生费用的，借:管理费用(及其他费用)贷:其他应收款延伸信息:为了反映和监督其他应收款，借记“其他应收款”科目，核算其他应收款的增加，贷记“收回其他应收款”科目。期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款。
企业发生其他应收款时，借记“其他应收款”科目，贷记相关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。实行备用金制度的企业，应当定期向财务会计部门报销所收到的备用金。财务会计部根据报销金额用现金补充备用金额度时，借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行 存款”，报销金额和补充金额不再可用。
8、借 银行 现金贷主营业务收入怎么冲账Debit银行现金贷款主营业务收入如何冲抵，回到原分录，再做一遍。比如是5000元:贷款:银行 存款5000:主营业务收入5000:贷款:银行 存款5000:主营业务收入5000。银行存款。(2)贷款:主营业务收入。2.应交税金:增值税销项税额或结转收入:(1)借款:本年利润。(2)贷款:主营业务收入。1.主营业务收入是指企业经常性主营业务产生的基本收入。2.制造业销售产品、半成品和提供工业劳务的收入；商品流通企业销售商品收入；门票收入、客户收入、餐饮收入等。旅游服务行业。第三，主营业务收入在出借人。
月末主营业务收入没有余额，所以借贷没有区别。第四，在累计栏填写本会计年度截至本期的累计金额，具体情况可以具体对待。主营业务收入可记入本月累计金额栏，第五，主营业务收入的性质是损益账。第六，主营业务收入账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中产生的收入，在主营业务收入科目下，应根据。
