不用应收账款直接银行存款,应收账款在借方银行存款在贷方

如何做到这一点应收账户可以一直使用预收账款结算不用管理-0 账款借入:现金/。到账时，如果是现金或-4存款，则为不用 应收，借方:主营业务收入应纳税，应缴纳增值税销项税额，贷:应收 账款同时要冲抵费用，借方:主营业务成本。如果应收 账款已经收到，则为/12344。

条目如下:1 .销售产品借方:/应收账款X-1/X公司93600贷:主营业务收入80000贷:应交税金及增值税销项税额13600；2.收到资金借方:银行/。公司-1/X从你列出的数据来看应该是收到了93600元，但你实际收到了人民币，所以公司应收账款 X有6400元的贷方余额，如果你不知道多收的金额发生了什么，可以暂时挂在账户里作为公司的预付款。

坏账损失是已经确认的损失应收无法收回的损失应收-1/。根据相关会计准则的规定，具有下列特征之一的账户项目应收应确认为坏账损失:(1)应收-1/因债务人单位注销，按照企业法清算后无法收回的；(2)因债务人死亡，无遗产清偿且无债务人，确认无法收回应收-1/；(3)因债务人逾期履行偿债义务超过三年，经多次催收确实无法收回应收-1/。

客户扣款的会计分录需要根据实际业务进行处理。比如企业销售给客户的商品因质量原因需要抵扣，卖方企业一般会开具打折发票，对方会根据发票抵扣的金额进行账务处理。1.客户扣款的会计分录如下:1。收到货物后要求扣除相应货款:by 银行 存款营业外支出贷:主营业务收入应纳税，缴纳增值税销项税额；2.营业外支出科目包括因盘亏、报废、毁损、出售等造成的固定资产净损失，以及非季节性和非维修期的停工损失。

借方:主营业务收入应纳税，应缴纳增值税销项税额。贷:应收 账款同时要冲抵费用。借方:主营业务成本。如果应收 账款已经收到，则为/12344。2.简单会计分录是指只涉及一个账户的借方和另一个账户的贷方的会计分录，即借一笔贷款的会计分录；复合会计分录是指由两个或两个以上对应账户组成的会计分录，即一贷多贷、一贷多贷或多贷多贷的会计分录。

可以一直用预收款账款结算不用管理-0 账款借:现金/银行。1.如果你完成某一大型设备(虽然有一部分是卖给别人的)然后开具增值税发票确认收入，那么这样做:平时收款时是借:银行 存款贷:预收账款开票时是借:/123。-0/平时预收总额账款预收账款贷款:主营业务收入应纳税，增值税应缴纳(销项)。2.如果你没有等到一个大型设备全部完成，就把它一部分一部分卖给别人。如果你单独开具增值税发票确认收入，你要这样做:通常收到预付款或者正常做:借:-4存款贷:预付款账款每一部分售出后，开票确认收入时，不考虑预付款账款。直接这样做:借:应收 账款贷:主营业务收入应交税金和应交增值税(销项)每月末结转:借:预收款账款()贷:应收。结转后必须有一个月末余额为0的科目，如果是应收 账款，说明人家欠你钱，如果提前收到，说明你欠人家钱，很方便，我们公司就做。

No .收款时，如果是现金或-4存款，则为不用 应收。你说得对。如果现金有库存，则不需要通过应收账户。不是所有的收入都必须用“应收 账款”来核算。举几个例子:1。发货和收款同时进行，即收到现金，体现收入。2.预收款账款。如果合同约定部分货款提前支付，则相应货款全额提前入账账款。虽然“预付款账款”和“应收 账款”是重新分类的对应科目，但在会计核算中是有所核算的。

企业未设置“预收账款账款”科目时，预收账款应通过“应收-1/”科目核算。1.应收 账款指企业因销售商品、提供劳务而应向购买商品或接受劳务的单位收取的款项，是企业销售商品、提供劳务等经营活动形成的债权。主要包括企业销售产品、商品、材料和提供劳务应向相关债务人收取的价款，以及采购方支付的运杂费。2.“预收款账款”的双重性。

债权之后，如果债权相当于“应收 账款”。根据会计主体假设，企业可以用“应收账款”代替账款，3.因此，应收 账款各明细账户的借方余额是对企业的债权，而各明细账户的贷方余额是债务。应收 账款总账余额变成债权债务的差额，并不是说，也不代表负债的多少，同样，企业预收账款各明细科目贷方余额为债务，而各明细科目借方余额为债权，其实质为应收 账款。