如何阅读审计底稿明确账户余额表与会计报表的勾对关系？根据报表项底稿设置审核，查看审核审数是否与未审核的报表数据一致；按照Audit 底稿的预审核程序，将收集到的数据复制并在相应的work 底稿上记录计算的内容，必要时进行调整分录；调整后未核实调整数审数 ；注意检查经审计的金额是否与经审计的会计报表数据一致。
1。会计记录概述甲公司短期投资期初余额82，630，082.28元，本期借方发生额合计134，775，942.08元，本期贷方发生额合计11，079，418.31元，期末余额206，326，606.05元。具体数据请参考“非审数增减列表”(底稿见索引A212)。二。审计目标(1)确定是否存在短期投资；(二)确定短期投资是否为被审计单位所有；(三)确定短期投资及其收益(或损失)的增减变动记录是否完整；(四)确定短期投资的估价是否正确；(五)确定短期投资余额是否正确；(六)确定短期投资的披露是否恰当。
1、货币资金(1)如果报告日有库存现金余额，必须有回溯至报告日并经被审计单位签字的现金盘点表。在现金盘点表中，盘点日尚未入账的凭证收入(支出)反映的是盘点日已发生但尚未入账的收入和支出，差异分析反映的是报告日与前一日的差异。在实际盘点中，为了简化盘点工作，盘点日的差异可以直接反映在差异分析中，不单独列示。在追溯调整中，从报告日到审计日的现金收入(支出)总额反映了记录的收入和费用。
还可以在差异分析中列出1月1日至1月23日所有未入账的收入和支出。(2)调整未结清账户，并在银行存款底稿中说明原因。2.应收票据(1)核对相关应收票据，并复印。(2)应收票据应当进行监管，盘点表应当由审计人员和被审计单位有关人员签字盖章。3.往来账户(1)必须准备一份详细的往来账户清单。
3、审计工作 底稿管理标准的(二结合初步核查发现的问题底稿，就有关事项强调如下:1。满足基本的勾对关系。其中，未审计报告、审计调整项目汇总、试算平衡表、审计后报告和已审计账户的数据之间的勾对关系为:未审计报告中对应账户的余额不是。审计调整汇总表中的调整(重新分类)总额，以及试算表中相应账户的调整(重新分类)；各科目授权表中授权科目总数为试算表中相应科目的余额。
2.实施适当的审计程序。对于-3存款大额未结清账户，需要查明原因，确定是否进行审计调整；实物资产要有盘点表，盘点表要有盘点人员、资产保管人员、盘点主管签字确认；应收账款应履行确认函或替代手续；投资收益验资表应当有被投资单位年度报告的审计报告或者被投资单位股东大会决议，证明投资收益计量正确。
4、做审计 底稿时,哪些科目需要做 底稿?货币基金1。银行确认函:确认函金额通过账户余额表(最后一级1)获取，银行账号通过各银行对账单获取银行(仅限12月末对账单)；收购银行 存款余额调节表的改进<银行存款Details底稿>；对于大额未清账款(一般在一万以上)，询问原因确定是否需要对账并完成；注:被审计单位有银行贷款和担保的，同一公司银行应一并索要证明；2.-3存款收支检查表:获取12月份基本账户的所有原始报表，或使用原始复印件(选择当年金额较大的银行账户和当月金额较大的月份)与账户记录核对每笔交易，然后核对凭证号。这个程序的目的是发现有一大笔钱被占用和归还，但出去和进来都没有入账，所以期末余额没有差异，通过信查不到这个现象；3.现金监管。
5、如何看懂审计 底稿找出账户余额表与会计报表的数据勾对关系，根据报表项目底稿设置审核，查看未清审数是否与未审核的报表数据一致；按照Audit 底稿的预审核程序，将收集到的数据复制并在相应的work 底稿上记录计算的内容，必要时进行调整分录；调整后未核实调整数审数 ；注意检查经审计的金额是否与经审计的会计报表数据一致。
6、 银行是否蒙要求会计师事务所提供审计 底稿举例-3存款Subject底稿最基础-3存款平衡表。凭证复印件注明基本审核程序为明细余额是否与对账单和总账余额一致银行对账单余额是否与账面余额一致，大额未清项目是否应调整，另外，-3存款凭证要随机抽查有无异常和大额。-1/ 底稿是审核各会计科目完成的辅助工作，以货币资金为例，你要证明公司银行账户中的余额是正确的。以12月31日为例，你接下来要做的事-。
