但是，如果说两个科目-2存款和预收账户，如果说退货时借预收借银行-的话。一.预收账务处理1，已收预收账户:借:-2存款贷:预收账户2，收到剩余货款:-2/ 存款贷:预收账3、预收账少的企业，贷预收到“应收账款”贷收到预付款:借:银行/贷:应收收到剩余货款:借:应收账款贷:主营业务收入应纳税款和增值税-0/账户少的企业可以不设置“预收账户”的账户，预收资金由“应收账款”账户核算。
退款的会计分录。首先，你的做法还可以。但是我建议反方向用正数。但是，如果说两个科目-2存款和预收账户，如果说退货时借预收借银行-的话。因为这两个科目只看余额，不关心金额，所以不存在虚增支付的问题。因为你确实收到了货款，然后又退回去了，如果要考虑现金流的话，会更真实的反映实际情况。预收账户不经过业务收入核算，不产生虚增收入，所以我认为做正分录更能反映实际业务过程。
有两个原因。1.说明客户已经提前支付了货款，这个分录就是冲正前的账户。2.在财务软件中，启用销售模块并控制销售。系统完成销售业务时，只能使用转账凭证，不能使用收付凭证，所以要在预付账款中进行核对。应该是之前做过的:借:银行 存款贷:预收账户先预收，然后发货，销售是反原预收:
预售款入账:销售未实现时借入:银行 存款/库存现金；贷款:预收账户。实现销售时，借记:预收账户；贷款:主营业务收入。预收账户收入无法确定，收入确定前的处理:借:-2存款贷:预收账户；商品即将发出时，连同收到的余额一并确认收入:借:银行存款预收账户贷:主营业务收入应纳税款和增值税(销项)，结转成本:借:主营业务成本贷:库存商品。
一.预收账务处理1。已收预收账户:借:-2存款贷:预收账户2。收到剩余货款:-2/ 存款贷:预收账3、预收账少的企业，贷预收到“应收账款”贷收到预付款:借:银行/贷:应收收到剩余货款:借:应收账款贷:主营业务收入应纳税款和增值税-0/账户少的企业可以不设置“预收账户”的账户，预收资金由“应收账款”账户核算。
4、借: 预收账款贷:主营业务收入.这是什么情况下做的凭证啊???1。收到时借预收账户:-2存款贷款:预收账户A单元2。货物发出后，确认收入贷:预收账户A单位贷:主营业务收入贷:应交税金及应交增值税(销项税)3。结转成本贷:主营业务成本贷:库存商品预收应严格按照合同的要求和规定，从企业的角度设置会计科目或相关会计科目。通常可以向买方收取预收 account，并根据预收 account进行财务核算，会计科目的建立可以写在购房合同中。
应收账款是指企业销售商品、提供劳务应向购买或接受劳务的单位收取的款项，是企业销售商品、提供劳务等经营活动形成的债权。2.预收账户是负债。预收 Account是指企业根据合同向采购单位预收的款项。企业在交货前支付的款项预收应视为企业的一项负债。3.卖的时候是预收 account先收款后发货，先发货后收款是应收账款。
5、...我公司会计处理如下借: 预收账款贷: 银行 存款如果公司将一笔款项借给另一家公司，我公司的会计处理如下:借方:预收账户贷项:银行 存款根据会计准则的要求，不正确。借一笔钱给其他公司做生意，这就是民间借贷。应包括其他应付款。但是，这样可以避免借款利息、所得税和营业税。肯定是错的。如果是借给别人，你的公司银行 存款肯定要减。应该是借:银行 存款借:预付款。
6、借: 银行 存款贷: 预收账款第2步如何冲销Debit:银行存款Credit:预收Account不好意思，这个会计分录是指销售给对方公司的商品还没有发出，对方已经预付货款的情况。所以第二步，等到货物发出，销售发票开出，再按实际发生额进行收入，即收-0时/账户:借:-2存款贷:预收账户:借:预收账户贷:收益贷。
