第三，对于规模较大的企业，出纳应在现金出纳备查簿上登记每天的现金收付情况。现金簿和现金分类帐应由其他人员登记。对于较小的企业，可以用现金簿代替现金出纳的备查簿，由出纳登记，但现金总账的登记必须由其他员工持有。第四，应收账款负责人不能同时分管现金收入账户；负责应付账款的人不能同时负责现金支出账户。五、保管支票簿的工作人员不能同时负责现金支出账户和调整-3存款账户。
5、请指出下述 内部 控制存在的问题并提出改进建议??(1)有严重缺陷。原因:因为如果财务总监出差，签支票的个人印章、财务专用章和银行预留印鉴都会落到副总监手里。这违反了一张支票的所有印章不能由一个人保管的规定，很难防止-3存款被贪污。建议:财务总监和副总监不在时，应指定与货币资金支付无关的专人负责盖章。(2)货币资金支付系统存在严重缺陷。理由:一是没有限制财务总监的审批权限，违反了“重要货币资金的支付应当实行集体决策”的规定，不能防止贪污、侵占、挪用货币资金；
建议:在董事会指定的财务总监的批准权限下，对超越权限的货币资金支付业务实行集体决策；货币资金支付前，专职审核人员应检查货币资金的审批范围、权限、程序、手续、金额、支付方式、支付单位是否适当。核对后会交给收银员付款。希望我的回答能让你满意。
简要介绍6、 内部 控制产生的动因? 银行 存款关键 控制点有哪些?客户信用分析及销售...
内部控制的动机。当经营主体的规模越来越大，经营的类型越来越多样时，按照前一阶段的发展模式是无法实现各种目标的。管理问题频发，盈利不再是主要目的。主要目的一直是如何在保障主体安全的情况下持续稳定的盈利。有内因，也有外因，不可抗拒，不可改变。我们只能通过改变内部的过程来适应外界因素。这就是内部 控制的动机。
7、 银行存在哪些内控隐患主要有以下几个问题:1。员工对内部控制度管理的认识不到位。有的把内部-2/简单理解为各种规章制度的制定、约束和总结，认为把组织工作整章做好就相当于建立了内控机制；一些人对内部控制与管理、内部控制与风险、内部控制与发展的关系有错误的理解。他们反对用发展和利益来加强内部控制。在业务发展和风险防范的选择上，他们注重把握规模和效益，不切实际地寻求资产规模的扩张，导致违规行为的发生，造成资产质量低下，员工的风险防范意识有待进一步加强。非法经营时有发生，屡查屡纠。
会计业务，如登记簿记载不规范、会计凭证要素不全、科目使用不当等。2.一些业务领域的管理仍存在薄弱环节。如非信贷资产管理、自助银行管理、网银业务管理、委托贷款业务管理、国际业务管理等。，由于多年来内外部监管较少，内部控制评价一直没有纳入风险点。由于这些业务比较新，客观上比较少，在检查监管中没有引起足够的重视，所以存在一定的不足。
8、商业 银行的 内部 控制措施包括Commercial-3内部-2/措施主要包括:-2/度以内；风险识别；信息系统；岗位设置；员工管理；授权管理；会计；监控对账；外包管理；投诉处理。商业银行，简称CB，是银行的一种，是通过存款、贷款、汇款、储蓄等业务，承担信用中介的金融机构。主要业务范围为吸引公众存款，发放贷款，办理票据贴现。
最早使用“商业银行”的概念是因为这类银行在发展初期只承接“商业”短期借贷业务。一般来说，贷款期限不超过一年，贷款对象一般是商人和进出口贸易商。人们把这种以吸收短期为主的业务存款和以给予短期商业贷款为基本业务的银行称为业务银行。中国商银行指依照中华人民共和国(PRC)商银行法和中华人民共和国(PRC) 公司法设立的吸收公众、发放贷款、办理结算的企业法人。
9、跪求 银行 内部 控制制度中国工商行政管理局-3内部-2/暂行规定第一章总则第一条为确保全行经营管理活动安全、有效、稳健运行，有效防范和化解经营风险，根据《中华人民共和国商法》银行和《中国人民银行指导原则》银行制定本规定第二条工商-3内部-2/是一种自律行为，规范、约束和/或规范内部机构、职能部门及其工作人员的经营活动和经营行为，以实现经营目标，防范风险。
